內部稽核 內部稽核

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稽核部組織稽核部組織

本公司稽核部隸屬董事會，採行獨立專職內部稽核，秉持超然獨立之精神，客觀公正之立場、專業應有之注意，確實執行定期與不定期查核，以落實公司治理之精神：本公司稽核部隸屬董事會，採行獨立專職內部稽核，秉持超然獨立之精神，客觀公正之立場、專業應有之注意，確實執行定期與不定期查核，以落實公司治理之精神：

(一) 協助董事會及經理人檢查及覆核「內部控制制度」之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保「內部控制制度」得以持續有效實施及作為檢討修正「內部控制制度」之依據。(一) 協助董事會及經理人檢查及覆核「內部控制制度」之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保「內部控制制度」得以持續有效實施及作為檢討修正「內部控制制度」之依據。

(二) 對各項營運活動，做廣泛而深入之稽查與分析，以確認各項業務處理均符合法令及公司規章之規定，並就查核發現缺失及異常事項，據實揭露於稽核報告加以追蹤至改善為止，以提高經營績效。(二) 對各項營運活動，做廣泛而深入之稽查與分析，以確認各項業務處理均符合法令及公司規章之規定，並就查核發現缺失及異常事項，據實揭露於稽核報告加以追蹤至改善為止，以提高經營績效。

稽核部設置稽核主管1人，專職之內部稽核3人。稽核主管之任免，應經審計委員會同意，並提報董事會通過； 內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬依本公司「管理事務權責劃分表」之規定「內部稽核人員年度考核之辦理、任用(含薪資)、遷調、晉升(含薪資)、離職須簽報至董事長」由稽核主管簽報董事長核定。稽核部設置稽核主管1人，專職之內部稽核3人。稽核主管之任免，應經審計委員會同意，並提報董事會通過； 內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬依本公司「管理事務權責劃分表」之規定「內部稽核人員年度考核之辦理、任用(含薪資)、遷調、晉升(含薪資)、離職須簽報至董事長」由稽核主管簽報董事長核定。

稽核部執掌稽核部執掌

(一) 依風險評估結果及法令規範，擬訂年度稽核計畫，經董事會通過後據以執行查核，並將陳核後之稽核報告，於稽核項目完成之次月底前交付審計委員會查閱。(一) 依風險評估結果及法令規範，擬訂年度稽核計畫，經董事會通過後據以執行查核，並將陳核後之稽核報告，於稽核項目完成之次月底前交付審計委員會查閱。

(二) 董事會、董事長指示之內部專案稽核業務。(二) 董事會、董事長指示之內部專案稽核業務。

(三) 定期向獨立董事及審計委員會報告稽核業務，並列席董事會報告。(三) 定期向獨立董事及審計委員會報告稽核業務，並列席董事會報告。

(四) 內部稽核實施細則之建立、修訂與執行。(四) 內部稽核實施細則之建立、修訂與執行。

(五) 自行評估之計畫、推行、複審、改善、追蹤及上網申報。(五) 自行評估之計畫、推行、複審、改善、追蹤及上網申報。

(六) 依主管機關規定，完成下列規定事項之網路申報作業：(六) 依主管機關規定，完成下列規定事項之網路申報作業：